Онлайн-семінар «Операції в ЗЕД: особливості бухгалтерського та податкового обліку»
В рамках онлайн-сервісу «Лекторій» запрошуємо взяти участь в семінарі на тему «Операції в ЗЕД: особливості бухгалтерського та податкового обліку».
Вебінар відбудеться 13 травня 2021 р, організатор «Спілка автоматизаторів бізнесу».
В програмі лекторію:
1. ПДВ і зовнішньоекономічні операції
- "Імпортний" ПДВ: оподаткування операцій з ввезення товарів на митну територію України
- База оподаткування, дата нарахування податкових зобов’язань та податкового кредиту
- Кредит-нота, списання заборгованостей
- Отримання товарів без оплати, в тому числі у рекламних цілях
- Нестачі, брак, повернення товарів нерезиденту, гарантійні зобов’язання
- Посередництво при ввезенні товарів на митну територію України
- Складання податкової накладної та розрахунку коригування при продажу імпортних товарів: база оподаткування, коди УКТ ЗЕД
- "Експортний" ПДВ: оподаткування операцій з вивезення товарів за межі митної території України
- База оподаткування: "дешевий" продаж (експорт товарів за ціною нижче ціни придбання/звичайної ціни), безоплатні поставки
- Дата нарахування "експортних" податкових зобов’язань
- Нульова ставка та звільнення від оподаткування, підтвердження ставки ПДВ у розмірі 0 %
- Відображення в декларації з ПДВ та підстави для отримання бюджетного відшкодування
- Штрафні санкції у разі несвоєчасної реєстрації в ЄРПН податкової накладної із типом причини невидачі покупцю "07"
- Особливості оподаткування послуг у ЗЕД
- Влив місця поставки послуг на об’єкт оподаткування ПДВ
- Імпорт послуг: податковий агент, дата нарахування податкових зобов’язань та податкового кредиту, відображення в декларації та порядок виправлення помилок попередніх звітних періодів
- Отримання послуг від нерезидента неплатником ПДВ: подання звітності та сплата податку до бюджету
- Експорт послуг: коли виникає об’єкт оподаткування та яку ставку слід застосовувати
- Податкові накладні при здійсненні операцій з надання/отримання послуг у ЗЕД
2. Сервіс FREDO ДокМен – легкий та комфортний обмін первинними й іншими електронними документами в період локдаунів та віддаленої роботи
3. Операції з валютою, курсові різниці, заборгованості: облікові та податкові правила
- Головні "валютні" правила та курсові різниці: хто та як обліковує
- У яких операціях виникають курсові різниці. Що можна встановити облікової політики, а що буде прямим порушенням норм П(С)БО з податковими наслідками
- Валютні показники в фінзвітності та декларації з прибутку
- Курсові різниці у платників єдиного податку: що відобразити у фінзвітності, що вважати об'єктом оподаткування єдиним податком
- Облікові особливості списання валютних заборгованостей
- Імпортні операції з придбання товарів, робіт та послуг, придбання валюти
- Формування "валютних" витрат та собівартості товару в залежності від першої події
- Де брати валютний курс для обліку? Чи варто орієнтуватися на дату ВМД? Чим підтверджувати дату появи контролю над активом
- Чи варто поєднувати правила ПДВ-обліку та бухгалтерські правила
- Вплив валютних курсів на операції із чергуванням надходжень та оплат. Чи можна обраховувати собівартість по "середньозваженому" курсу.
- Чи є податкові ризики у таких витрат?
- Приклади формування первісної вартості товарів при поставках, що "чергуються"
- Правила обліку придбання валюти
- Податкові різниці при імпорті: як та в якому періоді обраховувати? Як готуватися до впровадження правила "ділової мети" задля імпортних коригувань
- Експортні операції з поставки товарів, робіт, послуг
- Дата формування доходу для бухгалтерського і "прибуткового" обліку. У чому ризики "прив'язки" цих дат до ПДВ-правил
- Відмінності по датах визначення доходів для товарів та для робіт, послуг. Що має врахувати облікова політика
- Правила формування оподатковуваного доходу, вибір курсу для його визнання в залежності від першої події – отримання оплати чи відвантаження. Чергування відвантажень та оплати – ризики правильного або неправильного підрахунку доходу
- Продаж валюти: дохід чи прибуток? Правила обліку, вибір курсу
- Податкові різниці для експорту товарів, робіт послуг: хто, як та в якому періоді проводить коригування
- Інші валютні операції та податкові різниці
- Кредитні операції, правила валютного дисконтування та облікова політика по визначенню курсових різниць
- "Штрафні" коригування по ЗЕД-договорах
- Оновлені плавила "тонкої" капіталізації: основні правила розрахунку
Вартість перегляду онлайн-семінару:
Безкоштовно - для користувачів програм автоматизації бізнесу (1С:Підприємство, BAS), у яких є діючий на дату проведення лекторію договір ІТС ПРОФ, Техпідтримка або Бухгалтерський. Безкоштовна участь надається одному учаснику від організації.
300 грн. з ПДВ - для всіх інших, бажаючих взяти участь у заході, та за другого або наступного учасника від організації, що має діючий договір ІТС ПРОФ, Техпідтримка або Бухгалтерський.
Відеозапис
Відеозапис онлайн-семінару буде розміщено на інформаційному порталі ІТС в розділі «Лекторій» із вільним доступом усіх користувачів, які мають діючий договір ІТС ПРОФ, Техпідтримка або Бухгалтерський.
Для участі в онлайн-лекторії попередня реєстрація обов'язкова.
За додатковою інформацією звертайтеся до консультантів Трейд-Сервіс за телефонами:
(056) 376-90-90 (Сallback з мобільного)
(067) 367-90-90, (096) 467-90-90, (067) 259-30-90
(099) 367-90-90, (050) 276-90-90, (099) 123-38-35
(063) 367-90-90
(044) 374-90-90
Ми на зв'язку в месенджерах Viber, Telegram: +38-067-009-90-94